旅費等の仮払いと精算の仕訳と勘定科目


社員が出張に行くため旅費の仮払いを行い、後日精算した仕訳と勘定科目。

取引内容

旅費仮払い 30,000円

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旅費仮払い時の仕訳

(借方)/(貸方)

仮払金 30,000円 / 現金 30,000円

旅費代金として社員に仮に支払うので仮払金で仕訳します。

仮払い精算の仕訳

実際にかかった電車代が24,000円だった場合の仕訳は次の通りです。

(借方)/(貸方)

旅費交通費 24,000円 / 仮払金 30,000円

現金 6,000円 /

上記のように仕訳して、6,000円を返金してもらいます。返金漏れがあって「もういらないよ」となると、この6,000円は給料になります。もちろん源泉対象です。


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注意事項

仕訳王ではその支払いが経費になるという前提で仕訳と勘定科目について最も妥当なものをまとめています。経費性の有無について不安がある場合は、税理士や税務署等にご相談下さい。
経費になるか否かは支払内容や事業内容によって異なり、一概に「○○だったら経費になる!」というわけではありません。
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